Nachfolgeberatung
Die gelungene Nachfolge krönt das Unternehmerleben und sichert das Erreichte! Gut, wenn Sie dabei einen erfahrenen Partner an Ihrer Seite haben, der weiß, worauf es ankommt und was wichtig und möglich ist. Denn jede Nachfolge hat ihre Eigenarten, insbesondere wenn die Nachfolge familienintern erfolgen soll. Daher unterscheiden wir zwei Ausgangsituationen und passen unsere Beratung entsprechend an: Nachfolge innerhalb einer Unternehmerfamilie oder Nachfolge mit der Suche nach Externen.
Bewertung im Zusammenhang von Betriebsübergaben oder von Vermögen bei Schenkungen und Erbe
Generationennachfolge in Familienunternehmen
Als Familienunternehmen werden die Unternehmen bezeichnet, bei denen Eigentum und unternehmerische Führung in einer Familie liegen. Diese besondere Eigentums- und Führungsstruktur hat zur Folge, dass ein Rückzug des Eigentümers/der Familie aus dem Unternehmen anderer Regelungen bedarf als ein Ausscheiden eines angestellten Geschäftsführers oder einer Geschäftsführerin. Familienunternehmer müssen zusätzlich zur Frage, wer das Unternehmen zukünftig erfolgreich leitet, klären, wer das Eigentum an dem Unternehmen übernehmen soll.
Es ist klar, dass so tiefgreifende Fragen nicht allein aus rechtlichen oder steuerlichen Erwägungen heraus beantwortet werden dürfen. Eine dauerhaft tragfähige Nachfolge in der Familie bedarf vielmehr sowohl der Betrachtung von Unternehmensbelangen als auch der Aspekte der Versorgung und Verteilungsgerechtigkeit innerhalb der Familie. Denn die Stärke der Familie als Bindeglied zum Unternehmen ist auch ihre Achillesverse. Wenn es mal nicht so gut läuft oder die Regelungen von Familienangehörigen als ungerecht empfunden werden, sind enge familiäre Bande ungleich schwerer zur entflechten.
Unser Ansatz ist ganzheitlich. Wir schließen alle Aspekte und Handlungsalternativen mit ein, die auch bei Bedarf die Hinzuziehung von anderen Experten erfordert.
Die Bestandsaufnahme steht am Anfang
Zu Beginn steht dabei in der Regel eine Bestandsaufnahme der gesamten Unternehmens- und Familiensituation sowie der Ansprüche und Vorstellungen aller beteiligten Parteien. Dies betrifft wesentliche Zukunftserwartungen ebenso wie Wertvorstellungen, Einkommens- und Vermögensfragen, Qualifikationen und den bestehenden Rechtsrahmen.
Die Zielstruktur für eine erfolgreiche Nachfolge
Zusammen mit den Parteien erarbeiten wir eine Zielstruktur für eine erfolgreiche Nachfolge. Dabei kann es auch sein, dass ein temporäres Fremdmanagement oder auch ein Unternehmensverkauf als bessere Alternativen aus Sicht der Familie oder des Unternehmens in Erwägung gezogen werden.
Maßnahmen für die Sicherheit auf dem Weg zur Nachfolge
Ist die Zielstruktur formuliert, sind geeignete Maßnahmen festzulegen. Dazu gehört ein Meilensteinplan für die Nachfolge und ein Konzept, falls es mal auf dem Weg zu Konflikten kommt. Im Idealfall wird beides schriftlich fixiert und auch unterschrieben, selbst wenn es sich nur um unverbindliche Absichtserklärungen handelt. Denn dieser Nachfolgefahrplan verbindet und gibt Sicherheit auf dem Weg.
Rechtzeitig Gedanken machen lohnt sich
In der Umsetzungsphase werden die einzelnen Themenbereiche vollzogen. Dies kann in Abhängigkeit vom Alter der Beteiligten und der Komplexität der Aufgaben mehrere Jahre dauern. Wie bei jedem Plan kann sich auf dem Weg auch herausstellen, dass ein Um- oder Ausweg notwendig wird. Daher sollte eher zu früh als zu spät die Nachfolge angegangen werden.
Durch unsere Tätigkeiten als Wirtschaftsprüfer und Steuerberater verfügen wir über umfassende Erfahrungen in wichtigen Teilbereichen wie der Finanzierung, Steueroptimierung von Verträgen und Übertragungen, dem Rechtsformwechsel von Unternehmen sowie der Bewertung von Unternehmen und anderem Vermögen. Daneben haben wir in der erfolgreichen Begleitung vieler Nachfolgen das erforderliche Gespür für die psychologischen Herausforderungen familieninterner und –externer Nachfolgen aufgebaut, das uns zum idealen Solo-Ansprechpartner kleinerer und zum Koordinator komplexer Nachfolgen qualifiziert.
Wer in 10 Jahren übergeben will, sollte sich jetzt erste Gedanken machen. Damit sprechen wir also die heute 55 bis 58 Jährigen an. Vorsicht: die Zeit rennt.
Nachfolge Allianz Ruhr
Um Unternehmer und Interessenten bei der schwierigen Aufgabe „Nachfolge“ zu unterstützen, engagieren wir uns selbstverständlich in der „Nachfolge Allianz Ruhr“, die am 06.12.2019 von der IHK Mittleres Ruhrgebiet im Rahmen der Nachfolge Konferenz Ruhr gegründet wurde. Mit dem Ziel, Unternehmensnachfolgen der Region Mittleres Ruhrgebiet zu fördern, stehen wir dabei u.a. auch für einen kostenlosen „Erstkontakt“ zur Verfügung, bei dem wir neben Familien auch abgabebereiten Unternehmern und übernahmewilligen Interessenten Orientierungshilfen geben.
Bitte denken Sie an den Notfall
Und natürlich liegt uns auch Ihr betrieblicher und privater Notfallplan am Herzen! Warten Sie nicht bis zu einer möglichen Nachfolge damit. Beugen Sie in Ihrem Interesse, im Interesse Ihrer Familie und der Mitarbeiter auch dem Notfall vor. Wir unterstützen Sie. Sprechen Sie uns an.
Beratung im Zusammenhang von Betriebsübergaben und Verkäufen
Externe Nachfolge in Unternehmen
Die Beratung beim Kauf und Verkauf von Unternehmen oder Unternehmensanteilen ist komplex. Es ist die Aufgabe erfahrener Berater, ihre Mandaten über den zu erwartenden Transaktionsablauf aufzuklären und alle potentiellen Risiken aus der Transaktion für Mandanten aufzudecken. Dazu gehört auch, die geeigneten Strukturen und Rechtsformen für die Transaktion zu finden und steuerlich zu optimieren.
Wir verlieren trotz der Komplexität nicht den Menschen aus dem Auge
Aus Erwerbersicht sind neben rechtlichen und steuerlichen Erwägungen insbesondere betriebswirtschaftliche und psychologische Aspekte (wie z.B. die Übernahme der Leitung, die Integration der Mitarbeitenden, die Fortführung/Verbesserung der Ertragskraft des Unternehmens, eine verlässliche Unternehmensplanung und die Sicherstellung der Finanzierung des Kaufs) wichtige Bausteine. Diese werden im Regelfall in einem aussagefähigen Businessplan dokumentiert.
Bei all diesen Themen kommt es darauf an, die Persönlichkeiten der Mandanten vor lauter Spezialthemen nicht aus dem Auge zu verlieren, die im Regelfall zum ersten Mal und daher unerfahren in solche Transaktionen gehen. Wir sind daher nicht nur Bindeglied zu erfahrenen Juristen aus unserem Netzwerk oder Ihren eigenen Juristen sowie ggf. zu einem involvierten Transaktionsberater, sondern auch ständiger Wegbegleiter in allen Fragen und Herausforderungen, die in so einem komplexen Prozess entstehen können. Hierbei hilft uns unsere langjährige praktische Erfahrung und das Netzwerk, auf das wiederum wir vertrauen können und auf das wir zur unserer Rückversicherung gerne zurückgreifen.
Zeit spielt eine wichtige Rolle für einen erfolgreichen Verkauf. Nicht immer klappt es gleich beim ersten Interessenten mit dem Verkauf. Schon allein aus steuerlichen Erwägungen kann es für einen Verkäufer bis zu sieben Jahre notwendige Vorlaufzeit für einen rechtsformoptimierten Verkauf geben.
Bewertung im Zusammenhang von Betriebsübergaben oder von Vermögen bei Schenkungen und Erbe
Vorweggenommene Erbfolge
Bei der Bewertung von Betriebsübergaben oder Vermögensübertragungen im Rahmen von Schenkungen und Erbschaften spielen wiederum zahlreiche Aspekte eine entscheidende Rolle. Auch hierbei, wenn es um private Vermögen geht, sollte mit Vorsicht und sensibel vorgegangen werden. Die Feststellung des steuerlichen Werts, die Berücksichtigung von Freibeträgen, die Wahl der Bewertungsmethode, all das sind Möglichkeiten, den Übergang im Sinne aller Beteiligten transparent zu gestalten. Für uns sind dabei eine präzise Planung und rechtzeitige Maßnahmen essenziell, um steuerliche Belastungen zu minimieren und eine reibungslose Vorwegnahme der Erbfolge auf der privaten Ebene zu gewährleisten. Unsere Experten stehen unseren Mandanten mit individueller Beratung und fundiertem Fachwissen zur Seite. Es geht darum, Ihre finanziellen Interessen optimal zu schützen.
Oft, wenn es um viel Geld geht, mischen sich in die Entscheidungen Emotionalät und nicht-monetäre Bedarfe, die zum Teil schwer zu differenzieren sind. Damit Zeit keinen unnötigen Druck entwickelt, ist eine vernüftige Planung durch nichts zu ersetzen.
Sie haben noch Fragen?
Unsere Ansprechpartner zum Thema Unternehmensnachfolge sind für Sie da!
Wilhelm-Berthold Schmuch
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater
Marc-Pierre Bendler
Steuerberater
Uwe Heinze-Werlitz
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater